Cerques reduir els teus impostos com a empresari?
Et guiem per a minimitzar la teva càrrega fiscal aplicant deduccions fiscals i bonificacions de la Seguretat Social amb total seguretat jurídica.
Deduccions fiscals
El primer pas consisteix a avaluar si les activitats de la teva empresa s’enquadren dins de les categories de recerca i desenvolupament (R+D) o Innovació Tecnològica (IT). En A2D Innova Consultoria, som experts en la determinació de la qualificació d’acord amb la legislació actual.
R+D · Recerca i desenvolupament
Es qualifica com a recerca
La indagació original planificada que persegueixi descobrir nous coneixements i una superior comprensió en l’àmbit científic i tecnològic.
Es qualifica com a desenvolupament.
L’aplicació dels resultats de la recerca o de qualsevol altra mena de coneixement científic per a la fabricació de nous materials o productes, el disseny de nous processos o sistemes de producció i la millora tecnològica substancial de materials, productes, processos o sistemes preexistents.
La materialització dels nous productes o processos en un pla, esquema o disseny, així com la creació d’un primer prototip no comercialitzable i els projectes de demostració inicial o projectes pilot, sempre que aquests no puguin convertir-se o utilitzar-se per a aplicacions industrials o per a la seva explotació comercial.
El disseny i l’elaboració del mostrari per al llançament de nous productes:
- Llançament d’un nou producte: la seva introducció en el mercat
- Nou producte: aquell la novetat del qual sigui essencial i no merament formal o accidental.
Empreses del sector del Programari
La creació, combinació i configuració de programari avançat, mitjançant nous teoremes i algorismes o sistemes operatius, llenguatges, interfícies i aplicacions destinats a l’elaboració de productes, processos o serveis nous o millorats substancialment. S’assimilen a aquest concepte el programari destinat a facilitar l’accés als serveis de la societat de la informació a les persones amb discapacitat, quan es realitzi sense fi de lucre.
No s’inclouen les activitats habituals o rutinàries relacionades amb el manteniment del programari o les seves actualitzacions menors.
Informe motivat vinculant
L’Informe Motivat Vinculant certifica que el teu projecte o activitat qualifica com a R+D+I. Permet justificar deduccions fiscals, de les despeses certificades, en l’Impost de Societats, i és vinculant per al Ministeri d’Hisenda.
Per a sol·licitar un Informe Motivat Vinculant que certifiqui que el teu projecte o activitat es qualifica com a R+D+I, seguim aquests passos:
1- Recopilem tota la documentació relacionada amb el teu projecte de R+D+I, incloent-hi detalls sobre els objectius, la metodologia, l’equip de recerca, el cronograma i els recursos involucrats.
2- Certifiquem els projectes de R+D per una entitat acreditada per ENAC.
3- Contactem i presentem la documentació al Ministeri. Ens assegurem de complir amb els terminis establerts per a la presentació de sol·licituds
4- Obtenim l’informe motivat vinculant que acreditarà que el teu projecte o activitat és considerat R+D o iT d’acord amb la legislació. Aquest informe serà essencial en sol·licitar bonificacions fiscals i deduccions relacionades amb la recerca i el desenvolupament.
iT · Innovació tecnològica
Es qualifica com iT
L’activitat el resultat de la qual sigui un avanç tecnològic en l’obtenció de nous productes o processos de producció o millores substancials dels ja existents. Es consideraran nous aquells productes o processos les característiques o les aplicacions dels quals, des del punt de vista tecnològic, difereixin substancialment de les existents amb anterioritat.
La materialització dels nous productes o processos en un pla, esquema o disseny, la creació d’un primer prototip no comercialitzable, els projectes de demostració inicial o projectes pilot. (dissenyo industrial i enginyeria de processos de producció)
Inclosos els relacionats amb:
1- L’animació i els videojocs.
2-Els mostraris sempre que no puguin convertir-se o utilitzar-se per a aplicacions industrials o per a la seva explotació comercial:
- Sector tèxtil, de la indústria del calçat, de l’adobat, de la marroquineria…
- Sector de la joguina
- Sector del moble i de la fusta
3- Les activitats de diagnòstic tecnològic tendents a la identificació, la definició i l’orientació de solucions tecnològiques avançades, amb independència dels resultats en què culminin.
4-L’adquisició de tecnologia avançada en forma de patents, llicències, «know-how» i dissenys. No donaran dret a la deducció les quantitats satisfetes a persones o entitats vinculades al contribuent. La base corresponent a aquest concepte no podrà superar la quantia d’1 milió d’euros.
Taula de deduccions d’R+D / IT
Els percentatges de deduccions fiscals de les activitats en projectes d’R+D+I estan estipulats per llei, i són diferents depenent si són qualificats com a projectes d’R+D o de IT.
Estalvi fiscal
Els incentius fiscals en l’impost de societats permeten a les empreses aplicar un percentatge de deducció de fins al 59%.
- Identifiquem els projectes que són susceptibles d’aplicar deduccions fiscals,
- Elaborem la documentació tècnica i comptable requerida per a l’obtenció de la qualificació de R+D o IT.
Fem l’acompanyament i resolució de les no conformitats en la certificació del projecte per una agència acreditada per ENAC. - Tramitem l’informe motivat vinculant davant l’agència tributària oferint la màxima seguretat jurídica per als nostres clients. Aquest informe permet justificar deduccions fiscals de les despeses certificades en l’Impost de Societats, i és vinculant per a totes les administracions públiques.
- Apliquem les deduccions fiscals que li corresponen i les gestionem perquè obtingui el màxim benefici.
Com és la mecànica de les deduccions fiscals?
1
Despeses i inversions en R+D+I:
L’empresa incorre en despeses i inversions relacionats amb projectes d’R+D+I durant l’any fiscal. Poden incloure salaris d’investigadors, costos de materials, inversió en tecnologia, entre altres.
2
Declaració anual de l’impost de societats:
En finalitzar l’any fiscal, l’empresa prepara la seva declaració de l’Impost de Societats. En aquesta declaració, pot incloure les despeses i inversions realitzats en R+D+I.
3
Aplicació de deduccions:
Basant-se en aquestes despeses, l’empresa aplica deduccions fiscals específiques per a R+D+I. Aquestes deduccions redueixen directament la suma de l’impost de societats que l’empresa ha de pagar.
4
Benefici fiscal durant el projecte:
Atès que les deduccions s’apliquen anualment, l’empresa pot beneficiar-se d’elles en cada any fiscal que el projecte estigui actiu. No és necessari esperar fins a la finalització del projecte per a començar a rebre els beneficis fiscals.
Quins avantatges tenen les deduccions fiscals per R+D+I?
- Les deduccions fiscals qualificades com a R+D+I són un dret de l’empresa, no existeix un límit d’empreses que el puguin sol·licitar. Les empreses tenen 18 anys per a l’aplicació de les deduccions fiscals.
- Són una font de finançament que permet aplicar, baix determinades circumstàncies, les deduccions generades en un o diversos exercicis i sol·licitar l’abonament de l’import restant a l’agència tributària.
- Els projectes poden ser pluriennals i multiobjectiu.
- Les deduccions fiscals no tributen i són compatibles amb altres ajudes.
- Els percentatges de deducció són molt elevats en comparació amb altres ajudes.
Ofereixen total seguretat fiscal i jurídica perquè l’empresa des del principi del procés ja disposa de l’informe motivat vinculant.
No perdis l’oportunitat d’impulsar les teves idees!
FAQ’s
Quin percentatge puc deduir en l'impost de societats?
Els percentatges de deducció en l’Impost de Societats varien segons la naturalesa de les activitats de R+D+I. Poden oscil·lar des del 12% al 59% de les despeses elegibles, depenent de la tipologia. (la grandària de l’empresa és irrellevant).
Les deduccions fiscals per R+D+I s'apliquen durant el projecte o després de la finalització?
Les deduccions fiscals per activitats de Recerca, Desenvolupament i Innovació (R+D+I) són incentius fiscals que busquen fomentar la inversió en aquesta mena d’activitats per part de les empreses.
Aquestes deduccions es poden aplicar durant l’execució del projecte de R+D+I, a mesura que es van incorrent despeses relacionades. Generalment s’apliquen al final de l’exercici fiscal en el qual s’han incorregut les despeses. Això significa que una empresa pot beneficiar-se d’aquestes deduccions any rere any, durant la durada del projecte i després de la finalització d’aquest.
Què és l'informe motivat vinculant?
L’informe motivat vinculant és un document emès pel Ministeri de Ciència i Innovació que certifica que un projecte o activitat específica qualifica com a R+D+I. Garanteix que un projecte de R+D+I ha estat auditat tècnica i econòmicament, i en ser vinculant, funciona com una assegurança jurídica que dona més seguretat a les empreses davant inspeccions de l’Agència Tributària.
Quina documentació és necessària per a sol·licitar l'informe motivat vinculant?
La documentació necessària pot variar segons la jurisdicció, però generalment inclou una descripció detallada del projecte, evidència del treball de recerca i desenvolupament realitzat, costos associats, i qualsevol altra documentació que acrediti la naturalesa innovadora del projecte.
Pot la meva empresa aplicar a deduccions fiscals per R+D+I si ja s'ha beneficiat d'altres subvencions o ajudes?
Sí, és possible combinar deduccions fiscals amb altres subvencions o ajudes, encara que poden aplicar-se unes certes restriccions o límits en l’acumulació de beneficis. És important revisar la normativa vigent o consultar-nos per a assegurar-se de complir amb tots els requisits.
Quin és el termini per a sol·licitar l'informe motivat vinculant per a les deduccions dels projectes de R+D+I?
El termini per a sol·licitar l’informe motivat vinculant és abans del 25 de juliol de l’any següent a l’any fiscal en el qual se sol·liciten les deduccions fiscals. És crucial complir amb aquest termini per a assegurar l’aplicació de les deduccions fiscals per activitats de R+D+I en la declaració de l’impost de societats. En a2d innova consultoria oferim assessorament i suport en la gestió i tramitació d’aquests informes, garantint que es compleixin tots els requisits i terminis necessaris.
Què ocorre si el meu projecte és rebutjat per a la deducció fiscal per R+D+I?
En cas de rebuig, és possible revisar i ajustar la documentació presentada i tornar a sol·licitar l’informe motivat vinculant, sempre que s’identifiquin i corregeixin les causes del rebuig.Des de a2d innova consultoria t’assessorem en aquest procés per a millorar les possibilitats d’èxit en una nova sol·licitud.
Quines garanties ofereix A2D Innova Consultoria sobre l'obtenció de l'informe motivat vinculant?
En a2d innova consultoria comptem amb un equip d’experts en la matèria i una àmplia experiència en la preparació i tramitació d’informes motivats vinculants, la qual cosa ens permet maximitzar les possibilitats d’èxit. No obstant això, la decisió final recau en el Ministeri competent.